Thông báo: Nội dung kế hoạch sử
Đây là 1 trong tài liệu tàng trữ hoặc lịch sử với rất có thể không phản ánh lao lý, cơ chế hoặc giấy tờ thủ tục hiện tại hành.English
Mục Lục (Table of Contents)
Ai Phải Nộp Thuế SE? (Who Must Pay SE Tax?)
Quy tắc tấn công thuế SE áp dụng bất kỳ giới hạn tuổi, với trong cả lúc quý vị vẫn hưởng trọn quyền lợi phúc lợi làng hội cùng Medicare.Bạn đang xem: Effective tax rate là gì
quý khách đang xem: Effective sầu tax rate là gìAi Phải Nộp Thuế SE? (Who Must Pay SE Tax?)
Nói tầm thường quý vị buộc phải đóng thuế SE cùng đệ nộp Danh Mục SE (Mẫu 1040) giả dụ thu nhập thuần từ bỏ vận động bốn doanh là $400 giỏi nhiều hơn. Hãy dùng Danh Mục SE để tính thu nhập thuần lúc từ thống trị.
Bạn đang xem: Effective tax rate là gì
Chủ độc quyền tuyệt nhất xuất xắc thầu khoán thù độc lập (Sole proprietor or independent contractor) - Nếu khách hàng từ bỏ marketing bên trên bốn cách nhà độc quyền nhất giỏi thầu khoán thù chủ quyền, thì nói thông thường vẫn cần sử dụng Danh Mục C hoặc C-EZ (Mẫu 1040) nhằm tính phần thu nhập nên nộp thuế SE.
Thuế suất SE (SE tax rate) - Thuế suất SE trên thu nhập cá nhân thuần trong thời gian 2017 là 15.3% (thuế phúc lợi an sinh xóm hội 12.4% cộng với thuế Medicare 2.9%).
Thu nhập tối nhiều cần chịu đựng thuế tư doanh (Maximum earnings subject khổng lồ self-employment tax) - Chỉ $127,200 thứ nhất của lợi tức tổng đúng theo năm 2017 (tiền lương, tiền tip và thu nhập thuần) bắt buộc Chịu thuế tổng phối hợp từ bỏ phần phúc lợi an sinh làng mạc hội 12.4% của thuế SE, thuế phúc lợi an sinh xóm hội, hoặc thuế hồi hưu ngành đường tàu (ngạch ốp 1).
Toàn bộ chiến phẩm tổng hòa hợp năm 2017 (tiền lương, tiền tip với các khoản thu nhập thuần) yêu cầu Chịu đựng thuế tổng phối kết hợp từ phần Medicare 2.9% của thuế SE, thuế phúc lợi làng mạc hội, hoặc thuế hồi hưu ngành đường sắt (ngạch men 1).
Nếu lương lậu cùng tiền tip yêu cầu chịu thuế phúc lợi an sinh làng mạc hội xuất xắc thuế hồi hưu ngành đường sắt (ngạch ốp 1) - hoặc cả nhì - cùng có giá trị tổng cộng ít nhất $127,200 thì không phải trả phần an sinh làng hội 12.4% của thuế SE trên bất cứ khoản thu nhập thuần như thế nào. Tuy nhiên, quý vị buộc phải trả phần Medicare 2.9% của thuế SE bên trên toàn bộ những các khoản thu nhập thuần.
Thuế Medicare Prúc Trội (Additional Medicare Tax) - Có thể vẫn áp dụng Thuế Medicare Phú Trội 0.9% trường hợp thu nhập cá nhân thuần của quý vị (nhờ từ làm cho chủ) vượt vượt ngưỡng mức (phụ thuộc vào diện đệ nộp). Xem mục Thuế SE (Tư Doanh) sinh sống chương thơm 1 với Mẫu Đơn 8959 với lí giải tương xứng để hiểu thêm biết tin.
Lui về đầu
Quy Tắc Đặc Biệt cùng Ngoại Lệ (Special Rules and Exceptions)
Ngoại kiều (Aliens) - Nói bình thường nước ngoài kiều thường xuyên trú phải nộp thuế tư doanh theo đa số quy tắc tương tự như như đối với công dân Hoa Kỳ. Ngoại kiều ko hay trú chẳng phải nộp thuế SE, trừ Khi thỏa thuận an sinh buôn bản hội quốc tế hiện giờ phương tiện rằng họ được bao trả theo hệ thống phúc lợi an sinh xóm hội Hoa Kỳ. Tuy nhiên, người hay trú tại Quần Đảo Virgin, Puerkhổng lồ Riteo, Guam, Kăn năn Cộng Đồng Quần Đảo Bắc Mariamãng cầu hoặc Samoa thuộc Mỹ hầu hết cần nộp thuế bốn doanh, vì chúng ta được xem như là người dân Hoa Kỳ bên trên pmùi hương diện đánh thuế tứ doanh. Muốn hiểu thêm thông báo về ngoại kiều thì nên coi Ấn Phđộ ẩm 519, Hướng Dẫn Ngoại Kiều Nộp Thuế Hoa Kỳ.
Ttốt nhỏ thao tác mang đến bố mẹ (Child employed by parent) - Các em chưa phải nộp thuế SE trường hợp bên dưới 18 tuổi với sẽ thao tác đến phụ thân hoặc mẹ mình.
Nhân viên giáo hội (church employee) - Nếu quý vị thao tác làm việc mang đến giáo hội hoặc tổ chức hợp chuẩn nằm trong quyền kiểm soát của giáo hội (chưa phải là mục sư, hội viên của tổ chức tôn giáo, hoặc tín đồ chữa bệnh theo cách nguyện cầu của tín vật dụng Khoa Học Cơ Đốc giáo) vốn vẫn xin miễn trả thuế phúc lợi an sinh buôn bản hội cùng Medicare, thì quý khách phải nộp thuế SE giả dụ được giáo hội hoặc tổ chức triển khai kia trả lương $108.28 trlàm việc lên. Muốn nắn hiểu thêm đọc tin thì nên xem Ấn Phđộ ẩm 517, An Sinch Xã Hội và Thông Tin Khác đến Hội Viên Giáo Đoàn cùng Chức Sắc Tôn Giáo.
Tbỏ thủ tàu tiến công cá (Fishing crew member) - Nếu quý vị là fan vào tdiệt thủ đoàn bên trên tàu đánh bắt cá cá xuất xắc tbỏ sản không giống, thì thu nhập cá nhân yêu cầu nộp thuế SE giả dụ kết đúc đủ tất cả số đông ĐK sau đây.
Quý vị không tồn tại bất kể khoản thù lao làm sao cho các bước quanh đó phần phân loại mẻ đánh bắt hoặc phần phân chia số chi phí chiếm được lúc chào bán mẻ đánh bắt cá, trừ lúc thù lao thỏa mãn nhu cầu toàn bộ hầu hết ĐK sau đây.Tiền công không nhiều hơn thế nữa $100 từng chuyến.Chỉ gồm thù lao nếu mẻ đánh bắt quá không nhiều.Chỉ trả công đến trọng trách prúc trội (ví dụ như thuyền phó, thợ sản phẩm, hoặc đầu bếp) vốn có truyền thống cuội nguồn hưởng trọn chi phí phương diện prúc trội trong ngành ngư nghiệp.Quý vị tận hưởng phần phân chia mẻ đánh bắt cá hoặc phần phân loại số tiền chiếm được cơ hội buôn bán mẻ đánh bắt cá.Phần phân chia mang lại quý vị còn tùy thuộc theo mẻ đánh bắt.Thường thì đội quản lý và điều hành hoạt động trên tàu tất cả thấp hơn 10 tín đồ. (Nói chung nhóm quản lý chuyển động được coi là gồm thấp hơn 10 tín đồ giả dụ số tdiệt thủ trung bình trong số chuyến đã ra khơi trong tầm bốn tam cá nguyệt vừa mới rồi (theo niên lịch) ít hơn 10.)Công triệu chứng viên (Notary public) - Lệ giá thành nhưng công chứng viên thâu thừa nhận Khi triển khai hình thức sẽ được khai báo vào Danh Mục C hoặc C-EZ dẫu vậy chưa hẳn chịu đựng thuế tư doanh (đề xuất xem Hướng Dẫn mang lại Danh Mục SE (Mẫu 1040)).
Nhân viên chánh quyền tè bang tuyệt địa phương (State or local government employee) - Quý vị nên nộp thuế SE nếu như là nhân viên cấp dưới của chánh quyền tiểu bang hoặc địa pmùi hương, chỉ tận hưởng chi phí công theo lệ phí tổn, với các dịch vụ tiến hành không được bao trả theo thỏa thuận phúc lợi xã hội liên bang-tiểu bang.
Nhân viên chánh phủ ngoại quốc xuất xắc tổ chức triển khai nước ngoài (Foreign government or international organization employee) - Quý vị cần nộp thuế SE nếu cả hai điều kiện tiếp sau đây phần nhiều đúng.
Quý vị là công dân Hoa Kỳ làm việc trên Hoa Kỳ, Puerto Rico, Guam, Samoa ở trong Mỹ, Khối Cộng Đồng Quần Đảo Bắc Mariamãng cầu, hoặc Quần Đảo Virgin ở tư bí quyết nhân viên cấp dưới của:Chánh che nước ngoài quốc,Cơ quan lại ở trong toàn quyền sở hữu của chánh bao phủ ngoại quốc, hoặcTổ chức thế giới.Hãng slàm việc không biến thành yên cầu đề xuất lâm thời thu thuế phúc lợi buôn bản hội và thuế Medicare từ lương thuởng của quý vị.Công dân Hoa Kỳ hoặc ngoại kiều thường trú nghỉ ngơi nước ngoài quốc (US citizen or resident alien residing abroad) - Nếu quý vị từ thống trị và là công dân Hoa Kỳ tuyệt nước ngoài kiều thường xuyên trú sinh sống làm việc kế bên phạm vi Hoa Kỳ, thì nên trả thuế SE vào phần nhiều trường đúng theo. Đừng sa thải phần chiến phẩm vì chưng lao rượu cồn tại nước ngoài quốc ra khỏi thu nhập tư doanh tại kia.
Ngoại lệ (Exception) - Hoa Kỳ đã ký kết kết thỏa thuận an sinh xóm hội với nhiều giang sơn để tránh trường hợp đánh thuế nhị lần theo hai hệ thống phúc lợi xã hội. Theo thỏa thuận này, nói thông thường khách hàng chỉ đề nghị nộp thuế phúc lợi làng mạc hội với thuế Medicare cho nước nhà mà lại mình đang sinh sống và làm việc. Quốc gia thu thuế đang cấp chứng từ chứng nhận nhằm khách hàng cần sử dụng làm dẫn chứng xin miễn thuế phúc lợi thôn hội trên các quốc gia khác.
Muốn biết thêm biết tin thì nên coi Hướng Dẫn mang đến Danh Mục SE (Mẫu 1040).
hầu hết Doanh Nghiệp (More Than One Business)
Nếu khách hàng có thu nhập nên nộp thuế SE từ không ít nghành nghề dịch vụ thương mại, sale hay ngành nghề, thì đề xuất kết hợp ROI (hoặc thua thảm lỗ) thuần từ từng nơi trong những kia để xác định tổng thu nhập cần đóng góp thuế SE. Thua lỗ từ doanh nghiệp lớn này đã làm cho bớt ROI của công ty khác.
Lợi Tức từ bỏ Tài Sản Chung (Community Property Income)
Nếu bất cứ lợi tức làm sao trường đoản cú nghành tmùi hương mại xuất xắc marketing - khác với hội hùn vốn - là cống phẩm từ tài sản bình thường theo mức sử dụng tiểu bang, thì được ghi vào thu nhập phải nộp thuế SE của bạn hôn phối vẫn liên tục chuyển động tmùi hương mại hoặc marketing.
Lời hoặc Lỗ (Gain or Loss)
Đừng ghi món lời hoặc lỗ Lúc phân phát mãi gia tài không là hàng hóa nhằm sẵn - cùng cũng ko tồn trữ cùng với mục tiêu chánh yếu ớt là xuất bán cho người sử dụng - vào thu nhập nên chịu thuế SE, bất cứ phân phát mãi này là mua bán, đàm phán tốt thay đổi quanh đó ý muốn.
Tiền Trả lúc Bị Mất Lợi Tức (Lost Income Payments)
Nếu quý vị tự làm chủ và vẫn hạ giảm hoặc ngưng vận động sale, thì bất kể số chi phí nào nhận thấy từ bỏ bảo hiểm hoặc mối cung cấp không giống nhằm bù đắp phần lợi tức marketing bị mất đang ghi vào các khoản thu nhập yêu cầu nộp thuế SE. Nếu khách hàng vẫn nghỉ ngơi làm cho cơ hội cảm nhận chi trả, thì số chi phí này vẫn tương quan cho tới doanh nghiệp cùng ghi vào phần thu nhập đề nghị đóng thuế SE, ngay cả khi doanh nghiệp lớn tạm thời ko vận động.
Lui về đầu
Tính Toán thù Thu Nhập Phải Nộp Thuế SE (Figuring Earnings Subject to lớn SE Tax)
Phương thơm Pháp Tính Thu Nhập Thuần (Methods for Figuring Net Earnings)
Có ba cách tính thu nhập thuần tự vận động tư doanh.
Pmùi hương pháp thường thì.Phương thơm pháp tùy lựa chọn phi canh nông.Phương pháp tùy chọn canh nông.Quý vị nên sử dụng cách thức thường thì, tới mức sử dụng một hoặc cả hai phương thức tùy chọn.
Tại sao cần sử dụng phương pháp tùy chọn? (Why use an optional method?) Quý vị rất có thể cần sử dụng phương thức tùy chọn (được bàn đến ngơi nghỉ phía dưới) lúc có thảm bại lỗ hoặc lợi tức đầu tư thuần khá ít với một trong những điều ngẫu nhiên sau đây.
Quý vị mong mỏi xin tín dụng thanh toán nhằm bao trả quyền lợi phúc lợi xóm hội.Quý vị đã trang trải giá thành tổn chăm lo trẻ nhỏ hoặc người nằm trong quyền, cùng rất có thể xin tín dụng. (Phương thơm pháp tùy chọn rất có thể làm tăng chiến phẩm vì lao đụng, từ bỏ đó sẽ gia tăng tín dụng.)Quý vị được hưởng tín dụng mang lại cống phẩm lao đụng. (Phương pháp tùy lựa chọn có thể làm cho tăng lợi tức bởi lao hễ, từ đó sẽ tăng thêm tín dụng.)Quý vị được hưởng tín thuế trẻ em phụ trội. (Phương thơm pháp tùy lựa chọn hoàn toàn có thể làm cho tăng lợi tức do lao động, từ bỏ này sẽ ngày càng tăng tín dụng.)Ảnh tận hưởng khi sử dụng phương thức tùy chọn (Effects of using an optional method) - Khi sử dụng cách thức tùy lựa chọn thì thuế SE rất có thể tạo thêm. Và trả những thuế SE thì đang hưởng các nghĩa vụ và quyền lợi Khi hồi hưu.
Dùng phương pháp tùy lựa chọn cũng có thể làm bớt tổng cống phẩm đang điều chỉnh (Adjusted gross income, xuất xắc AGI) bởi vì khấu trừ cho một nửa thuế tư doanh trên Mẫu đơn 1040, hoàn toàn có thể ảnh hưởng tiêu chuẩn chỉnh được tín dụng, khấu trừ, tuyệt đều mục khác rất có thể phải bị giới hạn AGI. Tính toán AGI bao gồm cùng không có sử dụng phương thức tùy chọn để thấy cách thức này hữu ích đến quý vị hay là không.
Nếu quý vị sử dụng 1 trong nhị hoặc cả hai phương pháp tùy lựa chọn thì cần tính toán và nộp thuế SE theo phương pháp đó, ngay cả lúc sẽ nộp ít thuế hơn hoặc ko Chịu đựng thuế dịp sử dụng cách thức thường thì.
Chỉ rất có thể sử dụng phương thức tùy lựa chọn để tính toán thuế SE. Muốn nắn tính thuế cống phẩm thì ghi các khoản thu nhập thật sự vào tổng lợi tức, bất kỳ đã áp dụng phương thức như thế nào nhằm xác minh thuế SE.
Phương thơm Pháp Thông Thường (Regular Method)
Để tính tổng thu nhập thuần bằng cách cần sử dụng phương pháp thường thì, nhân cùng với thu nhập từ kinh doanh cùng với 92.35% (0.9235). Để tính các khoản thu nhập thuần bằng phương pháp cần sử dụng phương thức thường thì, coi một trong các hàng tiếp sau đây trên Thời Biểu SE (Mẫu đối chọi 1040).
Đoạn A, mặt hàng 4 (giả dụ quý vị cần sử dụng Bản Khai SE Ngắn).Đoạn B, mặt hàng 4a (nếu quý vị sử dụng Bản Knhì SE Dài).Thu nhập thuần tính theo phương thức thường thì cũng Gọi là thu nhập thuần thật sự.
Phương Pháp Tùy Chọn Phi Canh Nông (Nonfarm Optional Method)
Chỉ sử dụng phương thức tùy chọn phi canh nông cho thu nhập cá nhân không có xuất phát trường đoản cú nghành nghề dịch vụ canh nông. Quý vị rất có thể áp dụng phương pháp này trường hợp đáp ứng toàn bộ đều kiểm nghiệm tiếp sau đây.
Quý vị liên tiếp bốn doanh. Nghĩa là các khoản thu nhập thuần thiệt sự từ bỏ hoạt động tứ doanh bắt buộc là $400 hoặc không dừng lại ở đó trong ít nhất 2 bên trên 3 niên thuế trước năm cơ mà khách hàng sử dụng phương thức này. Thu nhập thuần có thể bao gồm nguồn gốc canh nông xuất xắc phi canh nông, hoặc cả hai.Quý vị áp dụng phương thức này bên dưới 5 năm (Có giới hạn trọn đời 5 năm). Các năm này không độc nhất vô nhị thiết buộc phải tiếp liền nhau.Lợi nhuận thuần phi canh nông của quý vị:Ít rộng $5,631, vàÍt hơn 72.189% của tổng chiến phẩm phi canh nông.Lợi nhuận thuần phi canh nông (Net nonfarm profits) - Nói tầm thường lợi tức đầu tư thuần phi canh nông là tổng của các số tiền từ:
Dòng 31, Danh Mục C (Mẫu 1040),Dòng 3, Danh Mục C-EZ (Mẫu 1040),Ô 14, mã A, Danh Mục K-1 (Mẫu 1065) (trường đoản cú hội hùn vốn phi canh nông), vàÔ 9, mã J1, Danh Mục K-1 (Mẫu 1065-B).Tuy nhiên, hoàn toàn có thể phải kiểm soát và điều chỉnh số chi phí khai báo vào Danh Mục K-1 giả dụ khách hàng là khu vực tổng hợp tác hoặc giả dụ chính là khoản lỗ.
Tổng chiến phẩm phi canh nông (Gross nonfarm income) - Nói phổ biến tổng cống phẩm phi canh nông là tổng của rất nhiều số chi phí từ:
Dòng 7, Danh Mục C (Mẫu 1040),Dòng 1, Danh Mục C-EZ (Mẫu 1040),Ô 14, mã C, Danh Mục K-1 (Mẫu 1065) (từ hội hùn vốn phi canh nông), vàÔ 9, mã J2, Danh Mục K-1 (Mẫu 1065-B).Tính Thu Nhập Thuần Phi Canh Nông (Figuring Nonfarm Net Earnings)
Bảng 10-1 Tính Thu Nhập Thuần Phi Canh Nông (Table 10-1 Figuring Nonfarm Net Earnings)
| $7,800 trở xuống | Hai phần ba của tổng chiến phẩm phi canh nông. |
| Trên $7,800 | $5,200 |
Thu nhập thuần tùy lựa chọn ít hơn thu nhập cá nhân thuần thật sự (Optional net earnings less than actual net earnings) - Quý vị cấp thiết cần sử dụng cách thức này để khai báo số tiền thấp hơn thu nhập thuần thiệt sự từ hoạt động tư doanh ko nông nghiệp trồng trọt. Thu nhập thuần thật sự không nông nghiệp trồng trọt là thu nhập thuần ko ngông nghiệp được xem dùng phương pháp thông thường, được phân tích và lý giải trước đây.
Tổng lợi tức phi canh nông $7,800 trsinh hoạt xuống (Gross non-farm income of $7,800 or less) - Những ví dụ dưới đây minh họa cách tính thu nhập cá nhân thuần Lúc tổng lợi tức phi canh nông là $7,800 hoặc ít hơn.
Thí dụ (Example) 1 - Lợi nhuận thuần phi canh nông thấp hơn $5,631 cùng rẻ rộng 72.189% của tổng cống phẩm phi canh nông.
Ann Green quản lý điều hành một doanh nghiệp bằng tay. Thu nhập thuần thật sự của cô ấy từ bỏ hoạt động bốn doanh là $800 trong thời điểm năm ngoái với $900 trong thời gian 2016. Cô thỏa mãn nhu cầu chu chỉnh tiếp tục đến tư doanh. Cô thực hiện phương thức tùy lựa chọn phi canh nông thấp hơn 5 năm. Tổng lợi tức với ROI thuần của cô ý trong năm 2017 là nhỏng sau:
| Tổng lợi tức phi canh nông | $5,400 |
| Lợi nhuận thuần phi canh nông | $1,200 |
Thu nhập thuần thiệt sự của Ann trong năm 2017 là $1,108 ($1,200 × 0.9235). Lợi nhuận thuần bên dưới $5,361 và thấp hơn 72.189% của tổng lợi tức, vị vậy cô rất có thể cần sử dụng phương thức tùy chọn phi canh nông nhằm tính các khoản thu nhập thuần $3,600 (2/3 × $5,400). Thu nhập thuần này cao hơn cực hiếm thuần thật sự, cho nên vì thế cô có thể knhì báo thu nhập thuần $3,600 mang đến năm 2017.
Thí dụ (Example) 2 - Lợi nhuận thuần phi canh nông thấp hơn $5,631 tuy thế ko rẻ hơn 72.189% của tổng chiến phẩm phi canh nông.
Trong Thí Dụ 1, đưa sử tổng cống phẩm của Ann là $1,000 với lợi nhuận thuần là $800. Cô yêu cầu dùng cách thức thông thường để tính các khoản thu nhập thuần. Cô bắt buộc áp dụng phương thức tùy lựa chọn phi canh nông, bởi vì lợi nhuận thuần không ít hơn 72.189% của tổng cống phẩm.
Thí dụ (Example) 3 - Thua lỗ thuần từ công ty lớn phi canh nông.
Trong Thí Dụ 1, trả sử Ann tất cả thất bại lỗ thuần $700. Cô có thể dùng cách thức tùy chọn phi canh nông với knhị báo $3,600 (2/3 × $5,400) dưới dạng các khoản thu nhập thuần.
Thí dụ (Example) 4 - Thu nhập thuần phi canh nông thấp hơn $400.
Trong Thí Dụ 1, giả sử Ann có tổng lợi tức $525 và lợi nhuận thuần $175. Trong ngôi trường hòa hợp này, cô không hẳn trả thuế SE theo bất kể phương pháp nào - thường thì hay tùy chọn phi canh nông - do thu nhập thuần theo cả hai cách thức phần đa thấp hơn $400.
Tổng lợi tức phi canh nông nhiều hơn thế $7,800 (Gross nonfarm income of more than $7,800) - Những ví dụ sau đây minc họa cách tính thu nhập thuần lúc tổng lợi tức phi canh nông nhiều hơn thế $7,800.
Thí dụ (Example) 1 - Lợi nhuận thuần phi canh nông ít hơn $5,631 với tốt hơn 72.189% của tổng cống phẩm phi canh nông.
John White quản lý tiệm sửa chữa đồ vật gia dụng. Thu nhập thuần thật sự của anh ý tự hoạt động bốn doanh là $10,500 trong thời điểm năm ngoái và $9,500 những năm năm nhâm thìn. Anh đáp ứng kiểm nghiệm liên tục mang đến tư doanh. Anh sử dụng phương pháp tùy chọn phi canh nông ít hơn 5 năm. Tổng lợi tức và ROI thuần của anh ấy trong thời điểm 2017 là nlỗi sau:
| Tổng chiến phẩm phi canh nông | $12,000 |
| Lợi nhuận thuần phi canh nông | $1,200 |
Thu nhập thuần thật sự của John trong thời hạn 2017 là $1,108 ($1,200 × 0.9235). Lợi nhuận thuần dưới $5,631 cùng thấp hơn 72.189% của tổng lợi tức, bởi vì vậy anh rất có thể sử dụng phương thức tùy chọn phi canh nông để tính các khoản thu nhập thuần $5,200. Thu nhập thuần này cao hơn nữa quý giá thuần thật sự, vì vậy anh có thể knhì báo thu nhập thuần $5,200 mang đến năm 2017.
Thí dụ (Example) 2 - Lợi nhuận thuần phi canh nông ít nhiều hơn $5,631.
Trong Thí Dụ 1, mang sử lợi nhuận thuần của John là $5,700. Anh nên sử dụng phương pháp thường thì. Anh quan trọng sử dụng phương pháp tùy lựa chọn phi canh nông, vì lợi nhuận thuần phi canh nông không ít rộng $5,631.
Thí dụ (Example) 3 - Thua lỗ thuần trường đoản cú công ty phi canh nông.
Trong Thí Dụ 1, trả sử John gồm thua thảm lỗ thuần $700. Anh hoàn toàn có thể sử dụng phương pháp tùy chọn phi canh nông và knhì báo $5,200 bên dưới dạng thu nhập thuần từ vận động bốn doanh.
Lui về đầu
Phương Pháp Tùy Chọn Canh Nông (Farm Optional Method)
Chỉ cần sử dụng phương pháp tùy lựa chọn canh nông đến các khoản thu nhập tất cả nguồn gốc nông gia. Nên xem Ấn Phđộ ẩm 225 để hiểu biết tin về phương pháp này.
Lui về đầu
Sử Dụng Cả Hai Phương thơm Pháp Tùy Chọn (Using Both Optional Methods)
Nếu quý khách có cả nhị các loại thu nhập cá nhân canh nông và phi canh nông, thì hoàn toàn có thể cần sử dụng cả nhị phương pháp tùy lựa chọn nhằm khẳng định thu nhập cá nhân thuần từ bỏ hoạt động tứ doanh.
Muốn nắn tính thu nhập thuần theo cả nhì phương thức tùy lựa chọn, quý vị phải:
Tính thu nhập thuần canh nông cùng phi canh nông riêng theo mỗi phương thức. Đừng phối kết hợp các khoản thu nhập canh nông với phi canh nông nhằm tính thu nhập thuần theo bất cứ phương pháp như thế nào.Cộng thu nhập cá nhân thuần tính theo mỗi phương thức để có tổng thu nhập thuần từ hoạt động tư doanh.Quý vị rất có thể khai báo ít hơn tổng thu nhập thuần canh nông với phi canh nông thiệt sự, tuy vậy rất nhiều rộng các khoản thu nhập thuần phi canh nông thật sự. Nếu khách hàng sử dụng cả nhị phương pháp tùy chọn, thì có thể khai báo ko nhiều hơn $5,200 khi phối hợp thu nhập thuần tự hoạt động bốn doanh.
Thí dụ (Example):
Quý vị là nông gia tứ doanh. Quý vị cũng quản lý tiệm tạp hóa kinh doanh nhỏ. Tổng chiến phẩm, thu nhập cá nhân thuần thật sự từ hoạt động tư doanh, các khoản thu nhập thuần tùy chọn canh nông cùng phi canh nông từ vận động tứ doanh của khách hàng được trình bày sinh hoạt Bảng 10-2.
Bảng 10-2 Thí Dụ - Thu Nhập Canh Nông với Phi Canh Nông (Table 10-2 Example - Farm and Nonfarm Earnings)
| Tổng lợi tức | $3,000 | $6,000 |
| Thu nhập thuần thật sự | $900 | $500 |
| Thu nhập thuần tùy lựa chọn (2/3 của tổng lợi tức) | $2,000 | $4,000 |
Bảng 10-3 cho thấy tư phương thức hoặc hình trạng phối hợp các phương pháp quý khách rất có thể áp dụng để tính thu nhập cá nhân thuần từ hoạt động tứ doanh theo tổng cống phẩm cùng thu nhập thuần thiệt sự (cả canh nông lẫn phi canh nông) trình diễn sinh sống Bảng 10-2.
Phương pháp (Method) 1 - Sử dụng phương thức thường thì cho tất cả cống phẩm canh nông lẫn phi canh nông.Phương thơm pháp (Method) 2 - Sử dụng phương thức tùy lựa chọn cho chiến phẩm canh nông với cách thức thường thì mang lại lợi tức phi canh nông.Phương pháp (Method) 3 - Sử dụng phương pháp thông thường đến chiến phẩm canh nông cùng phương thức tùy lựa chọn đến cống phẩm phi canh nông.Phương thơm pháp (Method) 4 - Sử dụng cách thức tùy chọn cho tất cả cống phẩm canh nông lẫn phi canh nông.Lưu ý (Note): Thu nhập thuần thiệt sự chính là thu nhập thuần tính theo phương pháp thường thì.
Bảng 10-3 Thí Dụ - Thu Nhập Thuần (Table 10-3 Example - Net Earnings)
| Thật sự, canh nông | $ 900 | $ 900 | ||
| Tùy lựa chọn, canh nông | $ 2,000 | $ 2,000 | ||
| Thật sự, phi canh nông | $ 500 | $ 500 | ||
| Tùy lựa chọn, phi canh nông | $4,000 | $4,000 | ||
| Số tiền rất có thể knhì báo: | $1,400 | $2,500 | $4,900 | $5,200* |
*Giới hạn sống $5,200 do quý khách cần sử dụng cả nhì phương pháp tùy lựa chọn.
Người Khai Thuế theo Tài Khóa (Fiscal Year Filer)
Nếu quý vị sử dụng niên thuế khác với năm định kỳ, thì nên thực hiện thuế suất và số lượng giới hạn các khoản thu nhập về tối đa đang sẵn có hiệu lực vào thời gian ban đầu niên thuế. mặc khi lúc thuế suất tuyệt số lượng giới hạn thu nhập cá nhân tối đa biến đổi vào niên thuế thì vẫn liên tiếp sử dụng giá bán biểu và giới hạn giống hệt trong cả niên thuế.
Lui về đầu
Khai Báo Thuế Tư Doanh (Reporting Self-Employment Tax)
Hãy sử dụng Danh Mục SE (Mẫu 1040) nhằm tính toán thù cùng knhì báo thuế SE. Nhớ ghi thuế SE vào trong dòng 57 của Mẫu 1040 với đi cùng Danh Mục SE cùng với Mẫu 1040.
Đa số tín đồ đóng góp thuế hồ hết có thể dùng Đoạn A - Danh Mục SE Ngắn nhằm tính toán thuế SE, dẫu vậy một trong những người đóng thuế lại nên sử dụng Đoạn B - Danh Mục SE Dài. Nếu yêu cầu đóng thuế SE thì nên cần đệ nộp Mẫu 1040 (với Danh Mục SE đính kèm) ngay cả lúc quý vị không biến thành sẽ phải nộp tờ khai thuế cống phẩm liên bang.
Xem thêm: Chuyên Đề Tìm X Để Biểu Thức Nguyên Để A Nhận Giá Trị Nguyên
hầu hết doanh nghiệp (More than one business) - Nếu quý vị có nhiều nghành nghề tmùi hương mại hoặc marketing thì đề nghị kết hợp lợi nhuận (hoặc thảm bại lỗ) thuần trường đoản cú mỗi công ty lớn để tính thuế SE. Thua lỗ trường đoản cú doanh nghiệp này đã làm cho giảm ROI của công ty khác. Hãy đệ nộp một Danh Mục SE cho thấy thu nhập từ bỏ chuyển động tứ doanh, mà lại nhớ điền Danh Mục C, C-EZ hoặc F riêng rẽ cho từng doanh nghiệp lớn.
Thí dụ (Example): Quý vị là công ty độc quyền tốt nhất của hai doanh nghiệp lớn tách riêng biệt. Quý vị điều hành và quản lý quán ăn, với nơi này mang lại lợi tức đầu tư thuần $25,000. Quý vị cũng đều có công ty làm cho tủ cùng với thua lỗ thuần $500. Quý vị nên đệ nộp Danh Mục C mang lại nhà hàng quán ăn - trong những số đó ghi rõ lợi nhuận thuần $25,000 - cùng Danh Mục C không giống cho khách hàng có tác dụng tủ, trong số ấy ghi rõ chiến bại lỗ thuần $500. Quý vị cũng đệ nộp một Danh Mục SE để cho thấy tổng thu nhập cá nhân nên đóng thuế SE là $24,500.